Vérifier le plafond de revenus non utilisé sur votre avis d’imposition est important pour optimiser votre épargne retraite, notamment si vous cotisez à un Plan d’Épargne Retraite (PER) ou à un autre produit d’épargne retraite. Ce plafond vous permet de savoir quel montant vous pouvez encore déduire de votre revenu imposable grâce à vos versements.
Plafond d’épargne retraite déductible
Chaque année, vous pouvez déduire de votre revenu imposable une partie des sommes que vous versez sur un plan d’épargne retraite, dans la limite d’un certain plafond. Ce plafond correspond à :
- 10 % de vos revenus professionnels nets imposables (dans la limite de 35 194 € en 2024) ;
- Ou à un minimum de 4 114 € si vos revenus sont inférieurs.
Plafond non utilisé
Si vous n’avez pas utilisé l’intégralité de ce plafond sur une année donnée (par exemple, si vous n’avez pas versé de cotisations retraite cette année-là), le montant non utilisé est reportable sur les trois années suivantes. Cela signifie que vous pouvez cumuler des droits à déduction d’une année sur l’autre et optimiser vos versements ultérieurs en fonction de votre capacité d’épargne et de votre fiscalité.
Où trouver ce plafond sur l’avis d’imposition ?
L’avis d’imposition mentionne clairement le montant du plafond d’épargne retraite disponible pour l’année en cours, qui prend en compte :
- Le plafond de l’année actuelle.
- Les plafonds non utilisés des trois années précédentes.
Cette information se trouve généralement dans la partie récapitulative des avantages fiscaux ou en bas de la première page de votre avis d’imposition, sous l’intitulé “Plafond épargne retraite disponible“.
Optimiser son épargne retraite grâce à ce plafond
En tenant compte de votre plafond disponible, vous pouvez :
- Maximiser vos versements sur votre PER pour bénéficier de la déductibilité fiscale. Plus vous versez dans la limite de votre plafond, plus vous réduisez votre revenu imposable, ce qui permet de diminuer votre impôt à payer.
- Si vous avez un revenu imposable élevé et que vous n’avez pas utilisé votre plafond sur les années précédentes, vous pouvez verser des sommes plus importantes une année et bénéficier d’une réduction d’impôt plus significative.
Exemple
Supposons que vous n’ayez pas utilisé votre plafond d’épargne retraite au cours des trois dernières années. Si votre plafond annuel est de 10 000 € et que vous n’avez effectué aucun versement, vous pourriez, cette année, verser jusqu’à 40 000 € (10 000 € pour l’année en cours + 30 000 € non utilisés des trois dernières années) sur votre PER tout en déduisant cette somme de vos revenus imposables.
Vérifier le plafond de revenus non utilisé sur votre avis d’imposition est essentiel pour optimiser vos versements sur votre épargne retraite. En connaissant le montant que vous pouvez déduire, vous pouvez ajuster vos versements en fonction de vos objectifs de retraite et de la réduction fiscale que vous souhaitez obtenir. N’oubliez pas que vous pouvez cumuler les plafonds non utilisés sur trois ans, ce qui permet d’optimiser davantage votre épargne.
