L’épargne salariale, de quoi parle-t-on au juste ?

Associer les salariés à la réussite d’une entreprise

L’épargne salariale est une solution de gestion financière qui séduit de plus en plus d’entreprises et leurs salariés. Elle offre des avantages fiscaux et sociaux intéressants, permettant à chacun d’investir dans divers placements tout en bénéficiant d’un complément de revenu lors de la retraite ou pour financer des projets personnels. Dans cet article, nous vous proposons de découvrir les principaux aspects liés à cette forme d’épargne.

Les dispositifs d’épargne salariale : PEE, PERCO et abondement

Dans le cadre de l’épargne salariale, il existe plusieurs dispositifs permettant aux employés d’une entreprise de se constituer un capital :

• Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) : Il s’agit d’un système de placements collectifs où l’employé peut investir une partie de son choix : intéressement, participation aux résultats de l’entreprise, primes exceptionnelles… Le PEE est bloqué pendant 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.
• Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) : Comme son nom l’indique, le PERCO est destiné à l’épargne retraite. Les fonds y sont placés jusqu’à la retraite du salarié, mais celui-ci peut également décider d’y verser une partie de son intéressement ou de sa participation.
• L’abondement : Lorsqu’un employé investit dans un PEE ou un PERCO, l’employeur peut également verser un complément de capital pour encourager l’épargne. Cet abondement est généralement plafonné et fixé en pourcentage du montant épargné par le salarié.

Les avantages fiscaux et sociaux de l’épargne salariale

L’épargne salariale présente des bénéfices tant pour les employés que pour l’entreprise :

1. Pour les salariés détenteurs : Les sommes versées au sein d’un PEE ou d’un PERCO sont exonérées d’impôts sur le revenu (dans la limite du plafond annuel fixé par la loi). Les plus-values réalisées lors de la cession des titres y sont également soumises à un régime fiscal privilégié. Enfin, l’argent placé sur ces dispositifs d’épargne n’est pas soumis aux cotisations sociales, ce qui permet au salarié de conserver la totalité de ses gains.
2. Pour les entreprises : La mise en place d’un PEE ou d’un PERCO permet à l’employeur de proposer une solution d’épargne attractive à ses salariés, favorisant ainsi leur fidélisation et leur satisfaction. Par ailleurs, l’abondement versé par la société est déductible de son bénéfice imposable.

Les étapes à suivre pour mettre en place une épargne salariale au sein de l’entreprise

Pour intégrer un dispositif d’épargne salariale, il est important de bien considérer la configuration actuelle de l’entreprise et d’établir un plan d’action cohérent :

1. Déterminer les objectifs de l’épargne salariale : L’entreprise doit se poser les bonnes questions : souhaite-t-elle encourager ses employés à investir dans son développement ? Ou simplement leur offrir un complément de revenu pour leur retraite ?
2. Choisir le ou les dispositifs adaptés : Selon les objectifs définis, l’entreprise pourra opter pour un PEE, un PERCO ou les deux. Chaque solution présente des avantages et limites qu’il convient de prendre en compte.
3. Établir les modalités spécifiques : L’entreprise devra fixer les conditions d’accès aux dispositifs (ancienneté requise, montants annuels maximums…), ainsi que les règles relatives à l’abondement (pourcentage, plafonds…).
4. Communiquer auprès des salariés : La mise en place d’une épargne salariale nécessite d’informer les employés sur ses avantages et fonctionnement. Une communication claire et transparente est primordiale pour favoriser l’adhésion et optimiser la satisfaction des salariés détenteurs.
5. Assurer le suivi et la gestion des dispositifs : L’entreprise devra mettre en place un espace sécurisé et dédié pour permettre à ses salariés de suivre l’évolution de leur épargne, de gérer leurs investissements et de réaliser des arbitrages entre les différents supports.

L’épargne salariale et retraite : comment ça marche ?

Il est important de faire la différence entre l’épargne salariale et l’épargne retraite. Alors que la première est liée aux dispositifs d’épargne PEE / PERCO et abondement, la seconde consiste à cotiser tout au long de sa vie active pour disposer d’un complément de pension lors de la retraite. Toutefois, les deux formes peuvent se complémenter efficacement pour financer tous vos projets.

Conserver son PEE à la retraite : est-ce possible ?

En principe, une fois à la retraite, le salarié peut décider de conserver son PEE et continuer ainsi à bénéficier des avantages fiscaux associés. Toutefois, il ne pourra plus y verser de nouveaux droits issus de la participation ou de l’intéressement et ne bénéficiera plus de l’abondement de l’employeur.

Utiliser son épargne salariale pour préparer sa retraite

L’épargne salariale constitue un moyen de se constituer une épargne avec l’aide de son entreprise. Les sommes placées sur un PEE et/ou un PERCO peuvent être retirées à certaines conditions pour financer de nombreux projets (achat d’un logement, travaux, création d’entreprise…), y compris la retraite. En retirant une partie de son épargne salariale lors de la cessation de son activité, le salarié peut ainsi bénéficier d’un complément de revenus pour mieux profiter de sa retraite.