L’épargne collective et la prévoyance sont deux dispositifs offrant de nombreux avantages aux salariés. Ils permettent à ces derniers d’anticiper leur avenir financier et de se protéger contre les aléas de la vie, tout en profitant d’une fiscalité avantageuse.

Épargne collective : un complément de revenu pour les salariés

L’épargne collective regroupe différents dispositifs, tels que le Plan épargne entreprise (PEE), le Plan épargne pour la retraite collectif (PERCO) ou encore l’Intéressement et la Participation. Ces produits d’épargne sont destinés aux salariés d’une même entreprise, qui peuvent ainsi placer une partie de leurs revenus sur des supports d’investissement diversifiés, dans un cadre fiscal privilégié.

Les différents types de plans d’épargne collective

• Le PEE est un plan d’épargne salariale qui permet aux salariés de se constituer une épargne investie en actions, obligations ou autres valeurs mobilières avec le soutien de leur employeur. Les versements sont généralement volontaires et facultatifs, et peuvent être complétés par des abondements de l’entreprise.
• Le PERCO est un produit dédié à la préparation de la retraite des salariés. Il fonctionne sur le même principe que le PEE, avec des versements volontaires et un abondement possible de l’employeur.
• L’intéressement est un dispositif qui permet aux salariés de bénéficier d’une part des résultats ou des performances de leur entreprise, sous forme de prime. Cette dernière peut être versée directement ou placée sur un PEE ou un PERCO.
• La participation est un mécanisme d’épargne obligatoire pour les entreprises de plus de 50 salariés, qui consiste à redistribuer une part des bénéfices aux employés. Les sommes sont généralement bloquées pendant cinq ans, sauf cas de déblocage anticipé (achat d’un logement, mariage, etc.).

Les avantages fiscaux et sociaux de l’épargne collective

L’épargne collective offre plusieurs atouts majeurs pour les salariés :

• Une exonération d’impôt sur le revenu : les sommes versées au titre de l’intéressement, de la participation ou de l’abondement de l’employeur sont exonérées d’impôt sur le revenu, dans la limite de certains plafonds.
• Des gains en capital défiscalisés : les plus-values réalisées lors de la revente des titres acquis grâce à l’épargne collective ne sont soumises ni à l’impôt sur le revenu, ni aux prélèvements sociaux.
• Des charges sociales réduites : les sommes versées par les employés et les entreprises au titre de l’épargne collective ne sont pas soumises aux cotisations sociales (à l’exception de la CSG et de la CRDS).
• L’assurance décès : elle garantit le versement d’un capital ou d’une rente aux bénéficiaires désignés en cas de décès de l’assuré.
• L’assurance incapacité de travail : elle prend en charge le versement d’indemnités journalières en cas d’arrêt de travail pour maladie ou accident.
• L’assurance invalidité : elle assure le versement d’une rente en cas d’invalidité permanente et totale empêchant l’assuré d’exercer une activité professionnelle.
• Le maintien du niveau de vie : en cas d’incapacité à travailler, les prestations versées par la Sécurité sociale sont souvent insuffisantes pour couvrir l’ensemble des frais liés au logement, à la santé ou encore à l’éducation des enfants.
• La prise en charge des proches : en cas de décès, une assurance prévoyance garantit le versement d’un capital qui permettra aux bénéficiaires de faire face aux dépenses courantes et aux besoins spécifiques (remboursement de crédits, financement des études, etc.).
• L’aide au financement des projets : certaines formules de prévoyance incluent également des solutions d’épargne pour accompagner les salariés dans leurs objectifs financiers à court ou long terme.