L’épargne salariale et la retraite sont souvent associées, car elles représentent deux mécanismes permettant à un individu d’assurer une certaine sécurité financière en vue de ses vieux jours. Bien qu’il puisse y avoir des différences quant à la nature et aux objectifs des différentes formes d’épargne et de retraites, ces dispositifs possèdent un trait commun : ils offrent un moyen d’accumuler des ressources pour le futur.
Concepts clés de l’épargne salariale et des régimes de retraite
Dans le contexte financier français, l’épargne salariale englobe plusieurs dispositifs permettant aux salariés de bénéficier du fruit de leurs efforts sur une base différée, tout en profitant de certains avantages fiscaux. Selon le système mis en place par l’entreprise, les employés peuvent ainsi participer à la constitution d’une épargne individuelle ou collective, ayant vocation à être débloquée sous certaines conditions contractuelles ou légales.
De son côté, un régime de retraite consiste en un ensemble de mécanismes assurant un versement périodique d’une somme d’argent à une personne précédemment active, en fonction de critères tels que l’âge, la durée de cotisation et les revenus antérieurs. En France, le système de retraite est composé de plusieurs étages, dont notamment la retraite de base, complémentaire et supplémentaire.
Les principales formes d’épargne salariale
Le Plan d’épargne entreprise (PEE)
Le PEE est un dispositif permettant de constituer une épargne à moyen terme avec l’aide de son employeur. Le salarié peut y verser une part de ses primes ou de sa rémunération, tandis que l’employeur abonde également cette épargne dans certaines limites. Les sommes ainsi accumulées sont investies dans des titres financiers (actions, obligations, etc.) et bénéficient d’une exonération d’impôt sur les plus-values réalisées lors du déblocage du plan, généralement possible au bout de cinq ans.
Le Plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO)
Comme son nom l’indique, le PERCO est destiné à financer spécifiquement le projet de retraite de l’adhérent, avec un horizon de placement long terme. Les modalités de versement et d’abondement sont similaires à celles du PEE, mais le capital constitué est, quant à lui, inaccessible avant l’âge légal de départ en retraite, sauf exceptions légales (achat de résidence principale, invalidité, etc.). Au moment du versement, les sommes peuvent être perçues sous forme de rente viagère ou de capital, selon les choix du salarié et de l’entreprise.
Retraites : système français en mutation
La retraite de base et la retraite complémentaire
Tout salarié français cotise, au cours de sa carrière, à un régime de retraite de base par répartition, qui assure une pension proportionnelle aux revenus d’activité et à la durée de cotisation. Ce premier étage est complété par un ou plusieurs régimes de retraite complémentaire obligatoires (Agirc-Arcco pour les salariés du secteur privé), assurant également des prestations proportionnelles aux revenus et aux droits accumulés.
La retraite supplémentaire et l’épargne individuelle
Au-delà de ces mécanismes collectifs et obligatoires, les salariés ont la possibilité de se constituer une retraite supplémentaire, souvent avec le soutien de leur entreprise via des contrats dits “”article 83″” ou “”Madelin””. Par ailleurs, tout individu peut également mettre en place des dispositifs d’épargne individuelle liés à la retraite, comme le Plan d’épargne retraite populaire (Perp) ou le nouveau Plan d’épargne retraite (PER).
Le déblocage anticipé des fonds d’épargne salariale : attention aux conditions
L’accès aux sommes épargnées sur un PEE ou un PERCO avant les délais légaux de déblocage est encadré par la loi et soumis à certaines conditions. Parmi les motifs de déblocage anticipé figurent :
- l’achat d’une résidence principale;
- la cessation du contrat de travail pour cause de licenciement, de démission ou de mise à la retraite;
- la survenance d’un handicap lourd;
- une situation de surendettement;
Il est important de souligner que ces cas de déblocage anticipé ne sont pas exhaustifs et peuvent varier en fonction des spécificités des contrats et des institutions gestionnaires des plans d’épargne salariale.
Les synergies entre épargne salariale et retraites : vers une gestion diversifiée
Face aux incertitudes entourant l’évolution des systèmes de retraite et les difficultés économiques auxquelles sont confrontées les entreprises et les ménages, une stratégie de mobilisation complémentaire et efficace des dispositifs d’épargne salariale et de protection sociale apparaît plus que jamais nécessaire. En harmonisant leurs démarches et leurs disponibilités financières, les acteurs concernés (entreprises, salariés, partenaires sociaux) peuvent ainsi créer un cercle vertueux assurant une couverture optimale des risques liés à la vieillesse et à la dépendance.
