Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif permettant aux salariés et aux travailleurs indépendants de se constituer un capital en vue de leur future retraite. Le PER a été créé par la loi Pacte, promulguée en 2019, dans le but de simplifier et d’uniformiser les produits d’épargne destinés à financer l’âge d’or. Un des principaux avantages du dispositif est sa souplesse, puisqu’il peut être souscrit par des personnes ayant différents profils professionnels.

Les caractéristiques principales du PER individuel

Dans le cadre du PER, il existe trois types de plans : le PER collectif, le PER obligatoire et le PER individuel. Ce dernier s’adresse à toutes les personnes majeures résidant en France, quels que soient leur statut professionnel et leur profil fiscal. Il est ouvert à ceux qui ne bénéficient pas d’un plan d’épargne retraite collectif ou obligatoire, ainsi qu’à ceux qui souhaitent se constituer un supplément de revenus une fois à la retraite.

Fonctionnement du PER individuel

Le fonctionnement du PER individuel repose sur une épargne régulière ou occasionnelle, versée sous forme de cotisations volontaires. Ces versements peuvent être modulés selon les besoins de l’épargnant, tant au niveau des montants que de la fréquence. Ils sont en partie déductibles du revenu imposable, selon un plafond fixé par l’administration fiscale.

Les sommes versées sur le PER individuel sont investies dans un panier de titres financiers, composé d’actions, d’obligations et de fonds diversifiés. L’épargnant a la possibilité de choisir entre plusieurs profils de gestion, du plus prudent au plus dynamique, en fonction de son expérience des marchés financiers et de ses objectifs de rentabilité. Il peut également opter pour une gestion pilotée, où les arbitrages entre actifs sont réalisés par un professionnel mandaté par l’établissement gestionnaire.

Fiscalité du PER individuel

La fiscalité du PER individuel est avantageuse pour l’épargnant, puisqu’elle offre un double effet de levier :

• Une déduction fiscale à l’entrée, correspondant aux versements volontaires. Cette réduction d’impôt est soumise à certaines conditions et limites, notamment en ce qui concerne les travailleurs non-salariés et les membres de professions libérales soumises à l’Impôt sur le Revenu (IR).
• Un traitement fiscal privilégié à la sortie, avec la possibilité de percevoir les sommes épargnées sous forme de rente viagère ou de capital. Dans le premier cas, la rente est imposée à l’IR après application d’un abattement forfaitaire. Dans le second cas, le capital est entièrement exonéré d’impôts et de prélèvements sociaux.

Comment bien choisir son PER individuel ?

Pour bien choisir son PER individuel, il est nécessaire de prendre en compte plusieurs critères :

1. Les frais liés à la gestion du plan (cotisations, frais de versement, frais de gestion…). Il convient de privilégier les contrats présentant un bon rapport qualité/prix et éviter ceux dont les frais sont disproportionnés par rapport aux services proposés. Une comparaison des offres disponibles sur le marché permettra de se faire une idée plus précise des tarifs pratiqués.
2. La performance financière des fonds dans lesquels sont investies les cotisations. Cette performance est fonction de plusieurs facteurs : la qualité et la diversification des actifs détenus, l’évolution des marchés financiers, ainsi que la compétence et la réactivité du ou des professionnels chargés de la gestion.
3. Le niveau de sécurité offert par le PER individuel, notamment concernant la garantie du capital investi et la mutualisation des risques. Certains contrats sont assortis d’un mécanisme de couverture des pertes, permettant de minimiser les impacts d’une éventuelle baisse des marchés financiers.

Trouver le PER individuel adapté à ses besoins

Afin de trouver le PER individuel correspondant à ses attentes et à ses objectifs d’épargne, il est recommandé de réaliser un bilan patrimonial complet. Cette démarche, généralement effectuée par un professionnel (conseiller en gestion de patrimoine), vise à établir une stratégie d’épargne adaptée aux besoins de l’intéressé(e). Celui-ci pourra ainsi choisir le contrat le plus approprié, aussi bien au niveau des modalités de versement que de la répartition des actifs sur les différents compartiments du plan : actions, obligations, immobilier…

En définitive, le PER individuel est un outil souple et performant, permettant à chacun de constituer un supplément de revenus en vue de sa retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité incitative. Grâce à ses nombreuses caractéristiques, ce produit d’épargne répond aux exigences de diversification et de long terme indispensables pour assurer une transition sereine entre vie active et âge d’or.