Le plan d’épargne interentreprises (PEI) est un dispositif qui permet aux salariés et dirigeants de sociétés de constituer une épargne accessible et flexible, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux. Malgré ses caractéristiques intéressantes, ce produit financier demeure encore peu connu du grand public.
Les bases du Plan d’épargne interentreprises
Pour bien comprendre le fonctionnement du PEI, il convient tout d’abord de préciser son positionnement par rapport aux autres produits d’épargne collective disponibles sur le marché. Le PEI peut être assimilé à une version étendue du classique plan d’épargne entreprise (PEE), puisqu’il propose en réalité les mêmes avantages, mais dans un contexte plus vaste.
- Un dispositif de placement collectif
Comme son nom l’indique, le PEI est un produit destiné à encourager la constitution d’une épargne commune au sein d’un groupe d’entreprises. Il peut être mis en place dans des entreprises appartenant à un même secteur d’activité, ou dans des structures liées par des participations capitalistiques. Autrement dit, tous les salariés ainsi que les dirigeants majoritaires affiliés aux entreprises du groupement peuvent souscrire au PEI.
- Une épargne accessible et flexible
Le fonctionnement du PEI est très proche de celui d’un PEE. Les versements peuvent être effectués de manière régulière ou ponctuelle, avec une contribution minimale annuelle de 160 euros. Comme dans un plan d’épargne entreprise classique, les sommes sont ensuite placées sur des supports d’investissement diversifiés, qui peuvent varier en fonction du profil de risque choisi par le salarié. Le rendement des placements est alors fonction de la performance des actifs financiers sélectionnés.
Cet investissement peut être débloqué à tout moment en cas de besoin, mais il est conseillé de conserver son épargne pendant une durée minimale de cinq ans pour bénéficier de la fiscalité avantageuse du dispositif. En effet, après cette période d’indisponibilité, les gains issus du placement sont exonérés d’impôt sur le revenu et soumis uniquement aux prélèvements sociaux (au taux global actuel de 17,2 %).
- Des avantages fiscaux attractifs
Le principal atout du PEI réside dans ses avantages fiscaux, qui profitent aussi bien à l’employeur qu’aux employés. Pour ces derniers, les sommes versées dans le cadre du PEI sont en effet déductibles de leur revenu imposable, dans la limite de 25 % du montant brut annuel. De plus, les gains générés par le placement sont exonérés d’impôt sur le revenu après cinq ans.
L’employeur bénéficie également d’un dispositif fiscal incitatif puisque les sommes qu’il verse au titre d’un abondement (complétant les versements des salariés) sont déductibles de son bénéfice imposable et soumises à une taxe spécifique moins élevée que les cotisations sociales classiques. Il est donc encouragé à contribuer à l’épargne de ses salariés pour optimiser sa charge fiscale.
Au-delà de la fiscalité : les autres atouts du PEI
- La simplicité de mise en place et de gestion
L’une des forces du PEI réside sans conteste dans sa facilité de mise en œuvre et de gestion pour les entreprises concernées. Contrairement à certains autres produits d’épargne collective, le Plan d’épargne interentreprises ne nécessite pas la conclusion d’un accord collectif ou unanime entre les partenaires sociaux. Il suffit simplement de signer une convention de groupe avec un établissement financier habilité pour proposer un tel produit.
- Le renforcement de l’attractivité des entreprises participantes
Proposer un PEI au sein d’une entreprise peut être un véritable levier pour attirer et fidéliser les collaborateurs. En effet, cette démarche démontre l’engagement de la société en faveur du bien-être et de la sécurité financière de ses salariés, et peut donc contribuer à renforcer son image employeur.
Ainsi, intégrer un PEI au sein d’un groupe d’entreprises permet non seulement de bénéficier d’avantages fiscaux notables, d’une épargne accessible et flexible, mais aussi d’améliorer l’attractivité des entreprises concernées. C’est pourquoi ce dispositif mérite d’être mieux connu et davantage exploité par les sociétés soucieuses de soutenir leurs collaborateurs dans la constitution d’une épargne sécurisée pour préparer sereinement leur avenir.
